Steueränderungen 2021 - 20 Anpassungen die Geld bringen

Auch in diesem Jahr werden einige Steueränderungen für das Jahr 2021 eingeführt, welche dich im privaten Bereich, aber auch auf unternehmerischer Seite betreffen.

Wir haben uns auf die Suche gemacht und eine Liste mit insgesamt 44 Änderungen zusammen gestellt, die dieses Jahr auf dich zukommen werden.

Die Liste selbst wurde so aufbereitet, dass du dich schnell und einfach zurechtfinden kannst. Zusätzlich haben wir den steuerlichen Einfluss auf den privaten bzw. unternehmerischen Bereich kategorisiert.

In diesem Blogbeitrag erhältst du neben Informationen auch steuerliche Tipps und Vorschläge, um das Maximum herauszuholen.

Welche Steueränderungen gibt es 2021?

20 Steueränderungen haben wir in dieser Liste aufgeführt. Manche davon betreffen dich eventuell nur wenig, andere wiederum umso mehr.

Weitere Tipps rund um dein Business erhältst du auf unseren Kanälen auf Instagram oder YouTube.

1. Der Solidaritätszuschlag fällt (für die meisten) weg

Der viel diskutierte “Soli” soll (endlich) wegfallen. Bisher sind 5,5% auf die Einkommenssteuer angefallen. Die entsprechende Freigrenze von 972 EUR wurde auf 16.956 EUR (z.B. bei Einzelveranlagung) erhöht.

Genauer gesagt wird der Soli für ca. 90% aller Arbeitnehmer vollständig entfallen. Ursprünglich war der Solidaritätszuschlag für die Finanzierung der Kosten der deutschen Einheit, sowie des Golfkrieges beschlossen worden. Damals wurde dieser für ein Jahr beschlossen, 1995 jedoch wurde die Befristung aufgehoben. Seither mussten Arbeitnehmer 5,5% auf die Einkommens-, sowie Körperschaftssteuer abdrücken.

Wichtig für dich:

Der Soli bleibt für Kapitalerträge weiterhin bestehen (z.B. Einnahmen aus Zinsen)

Kurz zusammen gefasst:

“Soli” entfällt komplett, wenn:

1. Dein Single-Jahreseinkommen 62.121 EUR nicht übersteigt
2. Bei Verheirateten das Jahreseinkommen 124.242 EUR nicht übersteigt

Zusätzlich wird eine sogenannte Milderungszone eingeführt. Hier wird der Solidaritätszuschlag entsprechend an das Einkommen angepasst.

“Soli” fällt teilweise weg (Milderungszone), wenn:

1. Dein Single-Jahreseinkommen zwischen 73.000 EUR und 109.000 EUR ist
2. Bei Verheirateten das Jahreseinkommen zwischen 151.000 EUR und 221.000 EUR liegt

“Soli” wird voll entrichtet, wenn:

1. Dein Single-Jahreseinkommen über 109.000 EUR liegt
2. Bei Verheirateten das Jahreseinkommen über 221.000 EUR liegt

Praktisch gesehen:

Wer bei Einzelveranlagung bis 73.000 EUR verdient und somit in der “Milderungszone” ist, entrichtet dennoch keinen Solidaritätszuschlag.

Damit soll verhindert werden, dass Arbeitnehmer, die mit ihrem Lohn ein paar EUR über dem festgesetzten Einkommen von 62.121 EUR liege, den voll Soli entrichten müssen.

Das hat ebenfalls Auswirkungen auf Unternehmer, den davon profitieren hauptsächlich Einzelunternehmer, sowie Personengesellschaften.

Da bei diesem Unternehmenstyp die Gewinne der Einkommenssteuer unterliegen kann auch hier der Solidaritätszuschlag ganz oder teilweise entfallen.

Weitere Informationen findest du hierzu auf der Seite des Bundesministeriums der Finanzen.

2. Behinderungsbedingte Fahrkostenpauschale festgeschrieben

In 2021 wurde eine feste Fahrkostenpauschale aufgrund einer Behinderung erlassen.

Diese beträgt 900 EUR für:

• Behinderungsgrad 70 und Merkzeichen “G”
• Geh- und Sehbehinderung ab Behinderungsgrad 80

4500 EUR wurden festgeschrieben für:

• Merkzeichen “aG” (außergewöhnlich gehbehindert)
• Merkzeichen “H”, “Bl” oder “TBl”

3. Pendlerpauschale für berufliche Pendler erhöht

35 Cent können ab dem 21. Kilometer nun abgesetzt werden. Bisher konnten lediglich 30 Cent für den Weg zur Arbeit angerechnet werden.

Wichtig: Ist dein Arbeitsweg unter 21 Km, so kann die Pendlerpauschale nur mit den bisher bekannten 30 Cent abgesetzt werden.

SONDERKONSTELLATION

Du bist Geringverdiener und zahlst sowieso keine Steuer, musst jedoch dennoch über 21 Km zur Arbeit fahren?

Hier gibt es die sogenannte Mobilitätsprämie. Diese beträgt knapp 4,9 Cent, jedoch auch nur bei einem Arbeitsweg über 21 Km. Darunter kannst du leider nix absetzen.

4. Homeoffice -Pauschale

Du hast 2020 im Homeoffice gearbeitet? Dann kannst du 5 EUR für jeden Tag, den du (komplett und ausschließlich) daheim gearbeitet hast von der Steuer absetzen.

Wichtig ist jedoch, dass die Pauschale erst nach Überschreiten des Freibetrages von 1.000 EUR greift und nicht für mehr als 120 Tage gilt (maximal somit 600 EUR).

Du kommst nicht über den Freibetrag von 1000 EUR und kannst die Homeoffice-Pauschale nicht nutzen?

Tipps:

• 20 % der monatlichen Telefon- bzw. Internetrechnung (maximal 20 EUR) kannst du als Werbungskosten absetzen
• Anschaffungen, wie Möbel, Notebook (AfA), Handy usw. kannst du ebenfalls anrechnen lassen
• Du kannst Gebühren für SCHUTZMASKEN versuchen abzusetzen
• Falls du ein separates Arbeitszimmer hast, solltest du versuchen primär dieses abzusetzen, anstatt auf die Homeoffice-Pauschale zurück zu greifen

5. Grundfreibetrag wird erhöht

2021 wird der Grundfreibetrag auf 9.744 EUR (+336 EUR) erhöht. Das heißt, dass du bei einem Einkommen von 9.744 EUR 2021 keinerlei Steuern zahlen musst.

Bei Verheirateten verbleiben somit 19.488 EUR steuerfrei.

Zusätzlich steigt das Einkommen für den Spitzensteuersatz von 45 % ein wenig. Dieser wird erst bei einem Einkommen von 274.613 EUR, anstatt bisher ab 270.501 EUR, angewandt.

Im Übrigen wurde der Grundfreibetrag für 2021 ebenfalls schon beschlossen. Ab 2022 liegt dieser bei 9.984 EUR, somit eine weitere Erhöhung von 288 EUR gegenüber 2021.

6. Mehr Kindergeld und Erhöhung der Kinderfreibeträge

Ab Januar 2021 steigt das Kindergeld um 15 EUR pro Kind pro Monat:

• Für das erste und zweite Kind ist das Kindergeld jeweils dann 219 EUR
• für das dritte Kind jeweils 225 EUR
• für jedes weitere Kind jeweils 250 EUR

Ein erneuter Antrag muss hierbei nicht gestellt werden. Die Erhöhung wird automatisch umgesetzt. Die Auszahlung erfolgt dann ab Januar 2021.

Weitere Informationen zur Kindergelderhöhung 2021 erhältst du auf der Seite des Bundesverwaltungsamtes unter https://www.bva.bund.de/

Zusätzlich werden die Kinderfreibeträge in 2021 erhöht. Hier beträgt der Kinderfreibetrag dann 5.460 EUR (2.730 EUR je Elternteil). Zusätzlich gilt ein Betreuungsfreibetrag von 1.464 EUR je Kind.

Insgesamt sind das 8.399 EUR, 576 EUR mehr, also im Vorjahr.

Interessant zu wissen:

Wenn du eine Steuererklärung beim Finanzamt einreichst, prüft das Finanzamt eigenständig, ob das Kindergeld oder die Kinderfreibeträge einen steuerlichen Vorteil ausmachen.

7. Alleinerziehende erhalten einen Freibetrag

Wenn in deinem Haushalt kein weiterer Erwachsener lebt und du ein Kind hast, welches noch Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhält, gibt es neben dem Entlastungsbetrag von 1.908 EUR den Freibetrag von 2.100 EUR zusätzlich.

8. Höhere Pauschale für Betreuer und Übungsleiter im Nebenberuf bzw. Ehrenamt

Ab 2021 kannst du als nebenberuflicher Betreuer oder Ausbilder bis zu 3.000 EUR steuerfrei behalten. Das ist eine Erhöhung von 600 EUR gegenüber dem Vorjahr.

Solltest du ebenfalls noch ehrenamtlich tätig sein, wird das Einkommen jedoch zusammengerechnet.

Ehrenamtlich Tätige können ab 2021 bis zu 840 EUR steuerfrei einnehmen. Das ist eine Erhöhung von 120 EUR gegenüber dem Vorjahr.

9. Restschuldbefreiung (Insolvenz) verkürzt

Ab 2021 können insolvente Unternehmen, sowie Privatleute der Insolvenz bereits nach 3 Jahren den Rücken zukehren.

Von “Restschuldbefreiung” spricht man, wenn z.B Unternehmen die Verbindlichkeiten ihrer Gläubiger (z.B. Subunternehmer, Banken, Lieferanten usw.) nicht mehr begleichen können.

Ab 2021 gilt eine kürzere Verfahrensdauer von maximal drei Jahren, sogar rückwirkend zum 1. Oktober 2021.

Die Sperrfrist auf ein erneutes Verfahren wird jedoch von 10 Jahren auf 11 Jahre gesetzt. Bei einem zweiten Restschuldbefreiungsverfahren gilt dann ebenfalls eine längere Verfahrensdauer von 5 Jahren.

Genauere Informationen, auch zum Thema Privatinsolvenz, erhältst du auf der Seite des Bundesministeriums der Justiz und für Verbraucherschutz.

10. Kleine Spenden leichter absetzen

Bei Kleinspenden galt bisher als Nachweis lediglich ein Kontoauszug. Diese Kleinspenden betrugen bisher 200 EUR und wurden ab 2021 auf 300 EUR erhöht.

11. Beiträge Krankenversicherung und Rentenversicherung 2021

Die Beitragsbemessungsgrenzen für die Renten-, sowie Krankenversicherung wurden auch für 2021 angepasst.

Die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung liegt dabei für 2021 bei 58.050 EUR. Die Versicherungspflichtgrenze liegt bei 64.350 EUR.

Die Beitragsberechnung in der gesetzlichen Rentenversicherung wurden ebenfalls neue geregelt. Der Höchstbetrag für die alten Bundesländer liegt bei 7.100 EUR, für die neuen Bundesländer gilt der Betrag von 6.700 EUR.

12. Erhöhung der Sachbezugswerte

Wenn du an deine Mitarbeiter weitere Leistungen zahlst, welche nicht in “Geldform” kommen, spricht man von sogenannten Sachbezügen.

Klassische Beispiele hierfür wären Bahntickets, Frühstück, Getränke, Mittagessen usw.

In diesem Zusammenhang wird auch oft “geldwerter Vorteil” erwähnt.

Der Sachbezugswert beschreibt bis zur welcher Höhe ein Unternehmen Sachbezüge, also geldwerte Vorteile, leisten kann, ohne dafür Steuern zu zahlen.

Für Verpflegung wurden somit folgende Anpassungen vorgenommen:

• Monatswert für Verpflegung wurden von 258 EUR auf 263 EUR erhöht
• Frühstick: von 54 EUR auf 55 EUR erhöht
• Mittagessen, sowie Abendessen: von 102 EUR auf 104 EUR erhöht

Wichtig:

Geldwerte Vorteile müssen zusätzlich zum Gehalt abgerechnet werden. Eine Gehaltsumwandlung ist nicht mehr möglich.

13. Corona-Pandemie-Prämie für Mitarbeiter

Pro Mitarbeiter kann noch bis Ende Juni 2021 eine “Coronaprämie” ausgeschüttet werden. Diese beträgt 1500 EUR und ist steuer- und sozialabgabenfrei.

Wichtig:

Diese Prämie kann nur einmalig pro Mitarbeiter erteilt werden.

14. Kurzarbeitergeld für 2021

Kurzarbeitergeld ist bis Ende 2021 möglich.

Falls ab 2021 Kurzarbeit beantragt wurde, so gibt es ab dem vierten Monat das erhöhte Kurzarbeitergeld in Höhe von 70%, ab dem siebten Monat dann von 80%.

Details findest du auf der Seite der Bunderregierung.

15. Kind in Quarantäne? Ausfall wird bezahlt

Falls dein Kind aufgrund von Corona in Quarantäne ist erhältst du einen Ausgleich in Höhe von 67% deines Nettoverdienstes. Maximal jedoch gedeckelt bis zu einem Betrag von 2.016 EUR pro Monat.

16. Monatliche Umsatzsteuervoranmeldung für Neugründer entfällt

Wenn du 2021 eine Neugründung getätigt hast bzw. planst eine Neugründung zu tätigen ist eine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung nicht mehr zwingend notwendig.

Bisher musste jedes Unternehmen, welches ab 2002 gegründet wordne ist, eine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung zwingend abgeben.

Ab 2021 wird diese Pflicht für 5 Jahre ausgesetzt, erst dann wird geprüft, ob eine monatliche bzw. quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldung nötig ist.

17. Krankenkassenwechsel wird erleichtert

Falls du deine gesetzliche Krankenversicherung wechseln möchtest kannst du dies nun nach 12 Monaten Mindestvertragslaufzeit, anstatt bisher 18 Monaten, tun.

Interessant

Falls du 2021 den Arbeitgeber wechselst bzw. planst du wechseln und eine neue Beschäftigung anstrebst, kannst du sofort die Krankenkasse wechseln. Hierzu musst du lediglich innerhalb von 14 Tagen nach deinem ersten Arbeitstag einen Neuaufnahmeantrag bei der neuen Krankenkasse einreichen.

18. Mindestlohn 2021 wird erhöht

2021 wird der Mindestlohn angepasst. Dieser steigt dann von 9,35 EUR brutto pro Arbeitsstunde auf 9,50 EUR Anfang 2021.

Zum 1. Juli 2021 wird der Mindestlohn noch einmal auf 9,60 EUR angehoben.

Die Bundesregierung folgt demnach weiterhin den Empfehlungen der Mindestlohnkommission und setzt diese im Detail um.

Ziel ist es hierbei bis 2022 den Mindestlohn auf insgesamt 10,45 EUR anzuheben

Weitere Informationen zur Entwicklung und zu den Hintergründen des Mindestlohns erfährst du auf der Seite der Bundesregierung.

19. Verjährung von Straftaten nach Steuerhinterziehung

Vielleicht hast du schon etwas von sogenannten “Cum-Ex-Deals” gehört. Hierbei wird eine Aktie kurz vor der Dividendenausschüttung verkauft und kurz nach dem Termin wieder zurück gekauft (Dividendenstripping).

Im Prinzip geht es hierbei um primär, um einen nicht vorhandenen steuerlichen Anspruch auf die Kapitalertragssteuer. Die Kapitalertragssteuer wird hierbei mehrfach ausgeschüttet, obwohl diese nur einmal abgeführt worden ist.

Heißt: Durch den kurzfristigen Verkauf und Rückkauf von Aktien denk der deutsche Staat (als Beispiel), dass eine Kapitalertragssteuer (fälschlicherweise) zu erstatten sei und zahlt diese an die Verkäufer aus.

Diese Methode wurde in großem Maße zur Steuerhinterziehung verwendet.

Da die Gerichtsverfahren hierbei sehr lang ausfallen können wurde die Verjährung von Steuerhinterziehungsstraftaten von 10 auf 15 Jahre erhöht.

20. Umsatzsteuer wieder zurück auf 19%

Was haben wir alle die 19% vermisst. Es ist schon unglaublich, welche Auswirkungen eine 3%-ige Umsatzsteuersenkung verursacht haben (wir konnten keine feststellen).

Ab dem 01.01.2021 ist die gute alte 19%-ige Umsatzsteuer wieder zurück. Bitte beachte, dass hier ebenfalls das Leistungsdatum eine Rolle spielt.

Leistungen die noch Ende 2020 erbracht wurden müssen weiterhin mit dem gemäßigten Steuersatz verrechnet werden.

Leistungen ab dem 01.01.2021 können dann aber wie gewohnt wieder mit 19 % bzw. 7 % abgerechnet werden.

Falls du dir über Buchhaltung keine Gedanken machen möchtest, schaue einfach bei uns auf orbnet.de vorbei und wir unterstützen dich beim Schreiben der Rechnungen.

Bitte beachte auch in diesem Zusammenhang die Sonderinformationen zum Thema "Pflichtangaben bei Rechnungen ins EU-Ausland".

Fazit

Das waren die Steueränderungen für 2021!

Natürlich gibt es noch weitere spezielle Sonderregelungen, die jedoch nicht jeden direkt betreffen.

Wir haben uns hier auf steuerliche Änderungen fokussiert, die sowohl privat, wie auch im Unternehmen Anpassungen mit sich bringen.

Auf jeden Fall wünsche ich dir für 2021 weiterhin das Beste und hoffe, dass du hier und da mit den Steueränderungen 2021 noch ein paar EUR mehr für dich und deine Familie herausholen kannst 🙂 if(window.strchfSettings === undefined) window.strchfSettings = {}; window.strchfSettings.stats = {url: "https://marketing-guys.storychief.io/de/steueraenderungen-2021-20-anpassungen-die-geld-bringen?id=1880050338&type=2",title: "Steueränderungen 2021 - 20 Anpassungen die Geld bringen",id: "ae97933c-1652-4f37-a20b-aa7680e4f8e6"}; (function(d, s, id) { var js, sjs = d.getElementsByTagName(s)[0]; if (d.getElementById(id)) {window.strchf.update(); return;} js = d.createElement(s); js.id = id; js.src = "https://d37oebn0w9ir6a.cloudfront.net/scripts/v0/strchf.js"; js.async = true; sjs.parentNode.insertBefore(js, sjs); }(document, 'script', 'storychief-jssdk'))